架空の中小企業の融資審査現場に入り、決算書分析・社長や経理へのヒアリング・稟議書起票まで、
一連の判断プロセスをブラウザで体験できます。
元 EY/PwC の CPA + 地銀監査経験者が設計。
💬 審査は「読む」「見る」「聞く」の三位一体。
中でも最も習得が難しいのが「聞く力」。本研修はそこを磨きます。
融資審査の学びは「財務分析で違和感を掴む眼」と「ヒアリングで裏を取る力」の両輪。どちらも 1 つの画面で。
営業店の課長・本部審査部が若手に繰り返してきた指導を、AI で代替する。
地銀・信金の現場で実際に遭遇する中小企業粉飾を、類型別に深掘りできる図書館を準備中。
融資審査の判断は 「決算書から違和感を掴む眼」 と 「ヒアリングで裏を取る力」 の両輪。 1 ケース 60〜90 分で実践、AI レビュー(森川課長役)で即時フィードバック。
運転資金 3 億円申込の新規融資審査。決算書は増収増益だが、売掛 +73% / 棚卸 +83% / 営業 CF ▲112M の乖離、期末 3 月単月 22% 集中、18 年在任税理士の突然の交代 — これらの赤フラグから粉飾疑義を発見し、社長・経理・前任税理士のヒアリングで裏を取る訓練。
事業性評価 + 担保余力の検証訓練。地方食品卸の物流センター建設資金 4.5 億円申込を題材に、保全余力 53%(基準 70%)の不足、主要取引先からの減量意向、新規先開拓計画の根拠薄弱を見抜き、適切な否決判断を稟議書に書く力を養う。
資金使途 + 代表者流用疑惑の検証訓練。申告資金使途と実際の資金フローの乖離、関連別法人への迂回、役員貸付・仮払金の隠蔽を見抜く。S-02 役員貸付・S-03 関係会社流出の典型パターンを学習。
Phase 2 で順次実装予定の 10 本の企画書を、研修担当者・導入検討者向けに公開しています。
シナリオ・登場人物・核心論点・採点軸まで CASE 01 と同水準で設計済。実装(Dify 対話 + LP)は Month 3 以降。
建築業の工事進行基準で、進捗率の恣意的水増し・見積原価の操作・工事損失引当金の先送りを見抜く。業種特化の知識と現場確認の重要性を学習。
トガシ技研パターン(2023 民事再生)をキメラ化。粗利率の異常な安定性・取引先の地理的近接・融通手形・メインバンク依存度 80% から循環取引を見抜く上級教材。
動産譲渡登記による棚卸資産担保融資(ABL)の実行・管理。在庫評価、価値変動、第三者倉庫の使用、複数銀行同一在庫担保リスクの実務を学習。
居酒屋 12 店舗中 4 店舗赤字、FLR 比率 67% の状態で 4 新店出店資金 1.5 億円申込。バーンレート・単店収支・損益分岐の業界知識で見送り判断を導く。
診療報酬の特殊サイト(2 ヶ月遅れ)、施設基準の維持要件、医療法人の特殊会計を理解した融資審査。介護報酬・基金請求の仕組みと事業譲渡頻発リスクを学習。
日本政策金融公庫との協調融資、農業経営基盤強化資金、土地担保の評価特殊性。農業法人特有の収益構造と気象リスクを織り込んだ審査。
Amazon 依存 52% の EC 事業者、決済代行からの入金留保、プラットフォーム凍結リスク。在庫評価・チャージバック引当・代行サイトの特殊性を学習。
親族外承継(従業員 MBO)の承継融資。経営者保証ガイドライン適用、株式取得資金、暖簾評価、退職金ファイナンス、現経営者から新経営者への保証切替を学習。
2020 年実行のゼロゼロ融資が 2023 年から返済開始、苦境の中小企業の出口戦略。伴走支援保証・経営改善計画・リスケ判断の実務を学習。
福永さん(元 EY/PwC 地銀自己査定監査経験)の差別化武器。営業店 1 次・本部 2 次査定済の自己査定調書 3 先サンプルを内部監査視点で検証。要管理先認定逃れ・担保評価陳腐化・粉飾後実態未修正の指摘 + 引当差異 4.1 億円の指摘書起案。Month 6 投入予定、本サービスの最重要営業フック。
地銀・信金が実際に遭遇する中小企業粉飾のパターンを、帝国データバンク / 商工リサーチの倒産レポート + 信用保証協会代位弁済事例 + 金融庁処分事例から抽出。
実名・実数値は完全架空化(キメラ方式)、パターンのみ抽出しています。Phase 2(Month 3-9)で順次公開予定。
決算期末(特に 3 月単月)に翌期の売上を前倒し計上する類型。2 月激減 → 3 月跳ね上がりのノコギリ波形、売掛金の不自然な急増、営業 CF ▲が発見の糸口。中小企業粉飾の最頻出パターン。
滞留品の評価減未計上、実地棚卸の形骸化、架空在庫計上で売上原価を過小計上する類型。売上原価 +9% に対し棚卸資産 +83% のような異常乖離、棚卸回転期間の急悪化で発見。工場現地訪問+実査が捕捉の鍵。
A社→B社→C社→A社と商品・資金が一巡する類型。売上と仕入を同時に膨らませ、残高確認までは整合。粗利率の不自然な一定性 + 同額仕入タイミング + 倉庫実査で発見。卸売業で頻出。
進捗率の恣意的水増し、見積原価の恣意的変更、工事損失引当金の先送り。建設業融資の典型論点で、業種特有の知識が必要。
長年の顧問税理士が突然交代した場合の背景調査。帝国データバンク調査では粉飾倒産企業の 38% が直近 3 期以内に税理士交代を経験。銀行提出版と税務申告版の決算書乖離の決定打となるシグナル。
借入金の一部を代表者個人・関連会社・別会社名義に迂回させる類型。資金使途の申告と実際の資金フローの乖離、役員貸付の不自然な増加、関連会社への不透明な送金で発見。
「明確な目標 → 実践 → 即時フィードバック → 改善」の学習サイクルを、1 ケース 60〜90 分で 1 周できる設計にしました。
PL/BS/CF、月次売上、勘定科目内訳、既存融資状況をクリックで展開しながら探索。赤フラグは自動でハイライト。
奥田社長(主犯格)・田村経理(薄々)・鈴木前任税理士(漏らす)役の AI が、質問の鋭さに応じて段階的に情報を漏らす設計。Layer 3 まで到達すれば決定打(EV-G 決算書乖離)が取れる。
融資判断(承認/条件付/見送り)+ 既存融資対応 + 格付け見直し提案 の 3 点セットで稟議書を起票。
赤フラグ発見・ヒアリングの質・論点特定・格付け見直し・稟議書記述・融資判断の妥当性の 6 軸で講評、次に試すことを具体的に示します。
教育学の蓄積を、融資審査実務にそのまま持ち込みました。
一人では解けない、でも足場があれば解ける領域を、想起ツール(粉飾類型 chip)と成熟度メーターで橋渡し。入行 2-4 年目でも金融検査マニュアル別冊(中小企業融資編)に沿った稟議書が書ける状態まで引き上げる設計です。
メタ分析で最も効果量が大きい教育介入のひとつ。AI レビュアー(森川課長、川口支店 融資課長役)が書いた直後に 6 軸の講評を返し、次の改善ステップを具体的に提示します。
現場では 1 年に数件しか遭遇しない粉飾案件を、AI 相手に 繰り返し意図的に練習できる設計。実案件では許されない「失敗と再挑戦」を安全に重ねることで、判断力が実務水準まで育ちます。
学習科学の原理を装飾ではなく構造に組み込むことで、継続して使える教材を目指しています。
元 EY 新日本 → 元 PwC コンサルの CPA、かつ地銀の自己査定監査経験者が設計しています。営業店の融資課長・本部審査部が若手に繰り返し指導している「決算書の裏を読む力」「ヒアリングで真実に迫る力」を、AI で代替できないかというのが出発点です。
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